审计底稿及相关模版
1、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库研发支出立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： Z5301 5301 研发支出说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
2、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库衍生工具立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z3101 3101 衍生工具说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
3、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库无形资产减值准备立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1703 1703 无形资产减值准备说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。
4、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库工程物资立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1605 1605 工程物资说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
5、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库未实现融资收益立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1532 1532 未实现融资收益说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.。
6、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库持有至到期投资立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1501 1501 持有至到期投资说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.。
7、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库商品进销差价立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1407 1407 商品进销差价说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件。
8、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库材料采购立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1401 1401 材料采购说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
9、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库劳务成本立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z5201 5201 劳务成本说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
10、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库其他非流动资产立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： Z1900 其他非流动资产说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件。
11、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库累计摊销立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1702 1702 累计摊销说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
12、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库在建工程立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1604 1604 在建工程说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
13、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库长期应收款立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1531 1531 长期应收款说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认。
14、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库存货监盘程序立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1481 1481 存货监盘程序说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件。
15、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库发出商品立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1406 1406 发出商品说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
16、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库存货（报表项目）立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： Z1400 存货（报表项目）说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.。
17、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库制造费用立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z5101 5101 制造费用说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
18、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库递延所得税资产立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1811 1811 递延所得税资产说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.。
19、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库无形资产立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1701 1701 无形资产说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
20、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库固定资产减值准备立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1603 1603 固定资产减值准备说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。
21、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库投资性房地产立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： Z1521 1521 投资性房地产说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件。
22、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库存货跌价准备立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1471 1471 存货跌价准备说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件。
23、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库库存商品立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1405 1405 库存商品说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
24、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库生产成本立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z5001 5001 生产成本说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
25、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库长期待摊费用立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1801 1801 长期待摊费用说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件。
26、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库固定资产-持有待售资产立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1607 固定资产-持有待售资产说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审。
27、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库累计折旧立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1602 1602 累计折旧说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
28、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库长期股权投资立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： Z1511 1511 长期股权投资说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件。
29、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库预付账款立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： Z1123 1123 预付账款说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
30、立信会计师事务所 审计程序库银行存款立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： Z1002 1002 银行存款说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与程序的关联关系并。
31、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库财务费用立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： S6603 6603 财务费用说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
32、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库主营业务成本立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： S6401 6401 主营业务成本说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件。
33、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库主营业务收入立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： S6001 6001 主营业务收入说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件。
34、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库应收账款立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： Z1122 1122 应收账款说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
35、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库其他应收款立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2017/7 发布日期： 2017/7 编号： Z1221 1221 其他应收款说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认。
36、立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计程序库应收票据立信会计师事务所技术标准部审计程序库（非金融类）编制： 技术标准部 有效版本： 日期： 2015/9 发布日期： 2015/9 编号： Z1121 1121 应收票据说明：1. 本文件列示了审计人员可能需要实施的审计程序。包括进一步了解、测试内部控制程序，实质性分析程序和其他实质性程序。所列程序供注册会计师选择实施。2. 注册会计师认为选择并实施所列示的相关审计程序后仍不足以应对所识别出的重大错报风险的或不适用于被审计单位的特殊情况的，可以自行设计并实施其他审计程序。3.文件中认定与。
